Thuế Thu Nhập Cá Nhân Ở Đức 2020

Đức là một đất nước phát triển và có tầm ảnh hưởng không nhỏ đến tổng thể nền kinh tế của Châu Âu. Vì thế các chính sách nhà nước của Đức rất khắt khe trong đó có chính sách là thuế thu nhập cá nhân luôn khiến nhiều người phải kinh ngạc khi được nhắc đến. Thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu? Để giải đáp câu hỏi này mời bạn hãy cùng tìm hiểu qua bài viết dưới đây nhé.

Thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu?

Mọi thu nhập ở Đức đều bị đánh thuế. Vậy thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu? Theo quy định, thuế thu nhập cá nhân ở Đức là thuế lũy tiến. Tỷ lệ bắt đầu ở mức 14% và cao nhất là 45%. Chính phủ Đức xem xét các nhóm thuế thu nhập hàng năm như sau:

Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Đức cũng sẽ có thêm khoản phụ phí đoàn kết 5.5%. Tuy nhiên, chính phủ nước này đang có chính sách loại bỏ dần phụ phí từ năm 2021 trở đi.

Văn phòng Thuế Trung ương Liên bang (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt) cung cấp một công cụ tính thuế thu nhập. Bằng công cụ này, bạn có thể ước tính phần trăm thuế thu nhập phải trả.

Bạn có khả năng bị đánh thuế ở mức 29% nếu:

Thu nhập của bạn nằm trong khung thuế thứ hai. Bạn kiếm được tổng mức lương là 25.000 EURO.

Mặt khác, thuế suất thuế thu nhập đối với người nước ngoài có tổng lương 40.000 EURO được ước tính là 36%.

Bạn cũng có thể phải trả thuế nhà thờ (Kirchensteuer) nếu bạn gia nhập một cộng đồng tôn giáo. Thuế này chiếm 8% hoặc 9% thuế thu nhập của bạn. Tùy thuộc vào nơi bạn sinh sống mà mức phải nộp sẽ khác nhau.

Dịch vụ tư vấn thuế thu nhập cá nhân của Luật Đại Nam

• Tư vấn cho khách hàng các quy định pháp luật thuế nói chung và pháp luật thuế thu nhập cá nhân nói riêng;

• Tư vấn cho khách hàng các quy định và trình tự, thủ tục, hồ sơ về quyết toán thuế thu nhập cá nhân;

• Thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân khi có sự ủy quyền của khách hàng, bao gồm: chuẩn bị, hoàn thiện và nộp hồ sơ quyết toán tới các cơ quan nhà nước có thẩm quyền;

• Thay mặt khách hàng sửa đổi, bổ sung hồ sơ, trực tiếp làm việc với cơ quan có thẩm quyền khi có yêu cầu;

• Thực hiện các dịch vụ liên quan đến quyết toán thuế khác khi khách hàng có nhu cầu.

Liên hệ Hotline Luật Đại Nam để được tư vấn chuyên sâu nhất.

– Yêu cầu tư vấn: 0967370488- 0975422489

– Email: [email protected]

Lương trên 10 triệu đóng thuế TNCN bao nhiêu ?

Thử việc có phải đóng thuế TNCN hay không ?

Thuế thu nhập cá nhân đài loan 2023

Làm thế nào để được hoàn thuế ở Đức?

Theo cách tính thuế ở Đức người nộp thuế có quyền yêu cầu hoàn lại một số khoản thuế đã trả trên tiền lương của mình.

Bạn có thể được hoàn lại tiền thuế nếu:

Thu nhập hàng năm của bạn thuộc mức trợ cấp miễn thuế. Bạn làm việc bán thời gian hoặc có công việc tạm thời ở Đức. Bạn không được phân loại chính xác để thanh toán thuế. Bạn đã hỗ trợ tài chính cho cha mẹ hoặc những người phụ thuộc khác ở quê nhà. Bạn đã trả tiền thuê nhà ở cả Đức và quê hương của bạn. Bạn đã thanh toán cho các chuyến bay đến và đi từ Đức. Bạn phải chịu các chi phí liên quan đến công việc như chi phí đi lại.

Bạn có thể nộp đơn xin hoàn thuế sau khi kết thúc năm tính thuế liên quan. Sau đó lấy lại khoản hoàn thuế của mình đã nộp.

Bạn có thể tự làm hoàn thuế. Tuy nhiên, việc khai và làm hoàn thuế ở Đức khá phức tạp. Vì thế đa phần người làm đơn sẽ nhờ tới dịch vụ chuyên nghiệp. Các đơn vị này sẽ giúp đơn giản hóa khả năng yêu cầu hoàn thuế của bạn. Khi nộp đơn với đơn vị hỗ trợ, bạn có thể yên tâm rằng tờ khai của bạn đã được nộp chính xác và bạn đã nhận được khoản hoàn thuế tối đa ở Đức.

Lưu ý, những người có Steuernummer quá trình nộp thuế sẽ dễ dàng, nhanh chóng hơn.

Thu nhập từ kinh doanh và tự doanh

Thu nhập từ kinh doanh bao gồm thu nhập từ các hoạt động được thực hiện thông qua một thực thể thương mại hoặc đối tác. Thu nhập từ việc tự doanh bao gồm chủ yếu thu nhập từ các dịch vụ chuyên môn được cung cấp. Chẳng hạn như bác sĩ, nha sĩ, luật sư, kiến trúc sư, nhà báo…

Thù lao nhận được với tư cách là thành viên ban giám sát của một công ty được coi là thu nhập từ việc tự kinh doanh. Thành viên ban giám sát được coi là doanh nhân. Họ thường phải chịu thuế giá trị gia tăng ở mức 19%.

Thu nhập đầu tư bị đánh thuế tại nguồn không cần phải khai thuế thu nhập cá nhân ở Đức.

Tuy nhiên, nếu thu nhập từ đầu tư không thuộc diện khấu trừ thuế khoán tại nguồn (cụ thể là thu nhập từ đầu tư vốn từ nguồn nước ngoài) thì tổng thu nhập đầu tư hàng năm phải được kê khai trong tờ khai thuế.

Các loại thu nhập chịu thuế ở Đức

Theo luật thuế thu nhập cá nhân tại Đức một số nguồn thu nhập sẽ bị đánh thuế là:

Tiền lương. Tiền thưởng. Hoa hồng được chia. Các khoản thù lao khác. Lương hưu. Các khoản trợ cấp trả cho nhân viên nước ngoài làm việc tại Đức, bao gồm:Trợ cấp dịch vụ nước ngoài.Trợ cấp chi phí sinh hoạt.Trợ cấp nhà ở.

Tất cả những khoản này đều được coi là thu nhập từ việc làm. Nó thường không được hưởng ưu đãi thuế.

Trong năm 2018: (thu nhập tính theo năm)

Thu nhập đối với người độc thân dưới 9.000€ (đối với cặp vợ chồng là 18.000€) sẽ được miễn thuế.

Thu nhập đối với người độc thân lên tới 59.949€ (đối với cặp vợ chồng là 109.898€) sẽ bị đánh thuế với tỉ lệ tăng dần từ 14% lên 42%.

Thu nhập đối với người độc thân từ 54.950€ đến 260.532€ (đối với cặp vợ chồng từ 109.990€ đến 521.064€) sẽ bị đánh thuế ở mức 24%.

Thu nhập đối với người độc thân trên 269.533€ (đối với cặp vợ chồng là 521.066€) sẽ bị đánh thuế ở mức 45%.

Thuế thu nhập ở Đức với người nước ngoài thế nào?

Nhiều người nước ngoài lo lắng thuế Đức có cao không? Trên thực tế, thuế thu nhập cho người nước ngoài ở đây cũng như công dân Đức. Tuy nhiên, cũng có một số quy định được chính phủ Đức đưa ra nhằm giúp người nước ngoài tránh bị đánh thuế hai lần. Cụ thể:

Với người nước ngoài có kế hoạch định cư Đức có thể phải chịu thuế ở cả Đức và nước sở tại. Điều này có thể ảnh hưởng đáng kể đến tài chính của bạn. Để khắc phục điều này, Đức có ký hiệp định đánh thuế hai lần với nhiều nước. Các hiệp ước này xác định quốc gia nào có quyền chính đánh thuế các loại thu nhập cụ thể. Đảm bảo bạn không phải đóng thuế hai lần đối với cùng một thu nhập.

Trường hợp các nhà nghiên cứu, giáo sư đang làm việc tại Đức trong thời gian hơn 6 tháng thì thu nhập kiếm được trên toàn cầu sẽ phải chịu thuế ở Đức. Riêng các giáo sư, sinh viên và nhà nghiên cứu đến công tác ngắn hạn có thể được miễn thuế Đức. Trường hợp này quy định theo hiệp ước đánh thuế hai lần. Nếu chuyến thăm nghiên cứu theo diện học bổng, có thể được miễn thuế theo luật thuế thu nhập của Đức.

Lưu ý, theo luật thuế ở Đức, các giáo sư và nhà nghiên cứu có thể được khấu trừ một số chi phí nhất định từ thu nhập chịu thuế của họ như sách và chi phí đi lại.

Nộp thuế thu nhập muộn có sao không?

Các quy định về thuế thu nhập cá nhân ở Đức được quy định khá nghiêm ngặt. Đối với thời gian nộp tờ khai và đóng thuế cũng như vậy.

Các tờ khai thuế được nộp sau thời hạn sẽ phải chịu các khoản phí nộp muộn hoặc nộp phạt. Khoản phí trễ hạn (Verspätungszuschlag) lên tới 0,25% thuế thu nhập phải nộp và ít nhất 25 EURO mỗi tháng.

Ngoài ra, nếu bạn vẫn không hoàn thành tờ khai thuế của mình, Cơ quan Thuế có thể áp dụng các khoản thanh toán phạt (Zwangsgeld) như một hình phạt. Khoản tiền phạt cho lần đầu không khai thuế thường từ 100 đến 500 EURO. Hình phạt có thể cao hơn đáng kể đối với những người có thu nhập cao, mức phạt có thể lên tới 25.000 EURO.

Người nộp thuế thuộc diện phải khai thuế bắt buộc phải nộp hồ sơ chậm nhất là ngày 31/7 của năm tính thuế. Nếu hạn nộp hồ sơ rơi vào ngày cuối tuần hoặc ngày nghỉ lễ thì thời hạn nộp hồ sơ sẽ được kéo dài sang tuần làm việc tiếp theo.

Trên đây là một số thông tin về thuế thu nhập cá nhân ở Đức và những vấn đề bạn cần lưu ý. Hãy nhớ rằng luật và quy định về thuế có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy điều quan trọng là phải luôn cập nhật thông tin mới nhất hoặc tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để được tư vấn. Nếu gặp bất cứ khó khăn nào hãy liên hệ ngay với Casa Seguro để nhận hỗ trợ nhanh nhất.